Załącznik nr 6

UMOWA NA PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO
-WZÓR

Zawarta w dniu	pomiędzy:

Realizującym projekt:
Stowarzyszeniem na Rzecz Pomocy Dzieciom i Młodzieży Niepełnosprawnej i Osób Pokrzywdzonych w Wyniku Wypadków Komunikacyjnych Promyk -zwanym dalej: Zamawiającym 

reprezentowanych przez:
Mirosławę Duńczyk-Prezes Stowarzyszenia Promyk

zwani dalej: Zamawiającym
a

reprezentowanym przez:

zwanym dalej: Wykonawcą

W wyniku przeprowadzonej procedury zapytania ofertowego o udzielenie zamówienia publicznego o wartości szacunkowej nieprzekraczającej 14 000,00 euro zawarta została umowa o następującej treści:
§1
Zamawiający zamawia, a Wykonawca przyjmuje do wykonania audyt zewnętrzny projektu pn. „Centrum ABC" współfinansowanego ze środków PFRON.
§2
1. Audyt zewnętrzny przeprowadzony zostanie zgodnie z wytycznymi dot. standardów audytu zewnętrznego projektów współfinansowanych przez PFRON realizowanych w ramach art. 36 ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Wykonawca zobowiązuje się zapoznać z wytycznymi umieszczonymi pod adresem email wskazanym w umowie. 
Głównym celem audytu jest uzyskanie dowodów pozwalających na jednoznaczną ocenę, czy realizacja projektu przebiega zgodnie z umową o dofinansowanie, wnioskiem o dofinansowanie oraz przepisami prawa, w tym w szczególności potwierdzenie, że wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowane.
2.	Audyt zewnętrzny obejmuje w szczególności: analizę dokumentacji w odniesieniu do przekazywania i rozliczania otrzymanych środków, wydatków kwalifikowanych w zakresie ich zasadności i odpowiedniego udokumentowania, sprawozdawczości z projektu ze szczególnym uwzględnieniem osiągnięcia założonych celów i realizacji postanowień umowy o dofinansowanie.
3.	Audyt zewnętrzny zostanie przez Wykonawcę przeprowadzony na tak dobranych próbach ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych oraz zestawień sporządzonych na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków w ramach realizacji projektu, aby dokumentacja z audytu stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii, czy wydatki poniesione w ramach zadania i projektu są kwalifikowalne, a realizacja projektu przebiega zgodnie z umową o dofinansowanie.
4.	Wykonawca ma obowiązek wydać wiążącą opinię oraz sporządzić raport zgodnie z obowiązującymi wytycznymi.
§3
1.	Po przeprowadzeniu audytu zewnętrznego, będącego przedmiotem niniejszej umowy, Wykonawca zobowiązany jest do opracowania opinii i raportu z audytu zewnętrznego, którego elementem niezbędnym jest opinia o projekcie.
2.	Dokumenty, o których mowa w ust. 1 Wykonawca sporządza i przekazuje Zamawiającemu w 3 egz. (słownie: trzech egzemplarzach) w języku polskim w formie pisemnej oraz formie elektronicznej na płycie CD/DVD.
3.	Raport z audytu musi zawierać następujące elementy:

a)	datę sporządzenia raportu
b)	nazwę i adres podmiotu realizującego projekt,
c)	nazwę podmiotu przeprowadzającego audyt zewnętrzny,
d)	nazwę audytowanego projektu, numer i datę umowy, która dotyczy audytowanego projektu,
e)	całkowitą wartość projektu w tym całkowitą wartość kosztów kwalifikowalnych, kwotę dofinansowania,
f)	termin realizacji projektu oraz zwięzły opis audytowanego projektu,
g)	imiona i nazwiska audytorów uczestniczących w audycie oraz numer imiennego upoważnienia do przeprowadzenia audytu zewnętrznego,
h)	termin przeprowadzenia audytu zewnętrznego,
i)	okres objęty audytem zewnętrznym,
j) cel audytu zewnętrznego,
k) zakres przedmiotowy audytu zewnętrznego, w tym dokumenty (rodzaj, numer, itp.), które zostały poddane badaniu,
l) podjęte działania i zastosowane techniki audytu zewnętrznego,
ł) informacja czy badanie audytowe zostało przeprowadzone na podstawie wszystkich dokumentów, czy też na próbie dokumentów oraz informacja o sposobie doboru próby do zadania audytowego,
m) ustalenia stanu faktycznego,
n) wskazanie stwierdzonych problemów w trakcie realizacji projektu wraz ze wskazaniem ich wagi,
o) określenie oraz analiza przyczyn i skutków uchybień,
p) uwagi i wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień, ewentualne rekomendacje,

r) podpisy audytorów sporządzających raport.
4. Raport z audytu zewnętrznego przekazany ma być Zamawiającemu w terminie do 3 dni od dnia zakończenia ostatniej czynności audytowej. Zamawiający ma prawo do odniesienia się do treści raportu i opinii w terminie do 3 dni od dnia otrzymania raportu oraz opinii z audytu zewnętrznego projektu.

§4
1.	W celu prawidłowego i rzetelnego wykonania zlecenia Zamawiający udostępnią Wykonawcy w okresie trwania niniejszej umowy materiały niezbędne do wykonania przedmiotu zamówienia, a w szczególności:

a)	dokumenty formalno-prawne projektu,
b)	ewidencje finansowo-księgową w części dotyczącej analizowanego projektu, w tym dowody źródłowe,
c)	wszelką inną dokumentację dotyczącą wykorzystania środków PFRON.
2.	Zamawiający udzieli wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do wykonania postanowień umowy.
3.	Zamawiający będzie współdziałał z Wykonawcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonywania umowy.
§5
1.	Harmonogram przeprowadzania audytu zewnętrznego:

a)	termin rozpoczęcia czynności audytowych - w okresie: 01.03.2015
b)	termin przeprowadzania audytu -nie później niż do 31.03.2015
c)	termin przekazania ostatecznego raportu z przeprowadzonego audytu do 31.03.2015
2.	Termin wykonania przedmiotu umowy ustala się na dzień: 31.03.2015
§6
1.	Wykonawca oświadcza, iż posiada kwalifikacje i doświadczenie w zakresie przeprowadzania audytu.
2.	Do wykonania prac związanych z realizacją przedmiotu umowy Wykonawca deleguje następujące osoby:

a)	
b)	
3.	Przy realizacji powierzonych do wykonania prac Zamawiającego reprezentować będą następujące osoby:

a)	
b)	

§7
1. Za wykonanie prac objętych niniejszą umową Zamawiający zapłaci Wykonawcy zryczałtowaną cenę umowną określoną w formularzu oferty w wysokości:

Cena brutto:	zł (słownie:	
2.	Wykonawca wystawi Fakturę VAT po stwierdzeniu przez Zamawiającego należytego wykonania umowy.
3.	Faktura płatna będzie po wykonaniu czynności przewidzianych niniejszą umową, przelewem na konto bankowe Wykonawcy wskazane na fakturze w terminie 14 dni od dnia otrzymania faktury.
§8
Wypłata wynagrodzenia za zrealizowanie przedmiotu umowy nie zwalnia Wykonawcy z obowiązku udzielania Zamawiającemu dalszych ewentualnych wyjaśnień i wykonania w związku z tym niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym niniejszą umową, za wynagrodzeniem przyjętym w umowie.
§9
Wykonawca zobowiązany jest do zachowania w tajemnicy rezultatów badania oraz faktów i okoliczności, co do których powziął wiedzę w toku wykonywania zamówienia.
§10
Wykonawca nie może bez zgody Zamawiającego powierzyć osobie trzeciej wykonania zobowiązań wynikających z niniejszej umowy.

§11
W przypadku opóźnienia w wykonaniu przedmiotu zamówienia w umówionym terminie z winy Wykonawcy zapłaci on Zamawiającemu karę umowną w wysokości 0,2% wartości wynagrodzenia brutto, o którym mowa w §7 ust. 1 niniejszej umowy, za każdy dzień opóźnienia.
§12
Wszelkie zmiany niniejszej umowy wymagają formy pisemnej w postaci aneksu pod rygorem nieważności.
§13
Strony zobowiązują się dążyć do polubownego rozstrzygania wszelkich sporów wynikłych w związku z realizacją niniejszej umowy. Gdy okaże się to niemożliwe, spór rozstrzygnie sąd powszechny właściwy dla siedziby Zamawiającego.
§14
W sprawach nieuregulowanych niniejszą umową zastosowanie mają:
-	Kodeks Cywilny
-	Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego zadań/projektów finansowanych w części lub w całości ze środków PFRON w ramach ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r.  o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, dostępne na stronie internetowej:
http://www.pfron.org.pl/portal/pl/349/1333/Wytyczne dotyczace audytu zewnetrznego zadanprojektow fi nansowanych w czesci lub.html
-	Międzynarodowe Standardy Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego, stanowiącymi załącznik do Komunikatu Nr 4 Ministra Finansów z dnia 20 maja 2011 r. w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF z 2011 r. Nr 5, poz. 23).
§15
Umowa została sporządzona w 2 egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. 

ZAMAWIAJĄCY                                       WYKONAWCA